Межрайонная ИФНС России № 11 по Московской области информирует.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
• собственное обучение любой формы (очная, вечерняя, заочная, иная);
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя);
• обучение своего супруга (супруги) по очной форме (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:
• в детских садах, в школах;
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Начиная с расходов 01.01.2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде на обучение детей/подопечных составляет 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Начиная с расходов 01.01.2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, супруга или супруги в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения) или другими социальными вычетами составляет 150 000 рублей в год.

Начиная с расходов 01.01.2024 года для подтверждения права на социальный вычет по обучению необходимо приложить справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими образовательную деятельность (Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@).

Вы сможете получить социальный вычет, если вы официально работаете и платите подоходный налог.

Для получения вычета в налоговом органе налогоплательщику необходимо заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Наиболее удобный способ для заполнения декларации и её направления в налоговую инспекцию – сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для удобства налогоплательщиков предусмотрена мобильная версия приложения «Налоги ФЛ».

Межрайонная ИФНС России №11 по Московской области